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本月計提應(yīng)交增值稅及附加的分錄要怎么處理?
答:增值稅是價外稅,不影響利潤表,肯定不會對應(yīng)營業(yè)稅金及附加.
相關(guān)分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
不是計提增值稅,是月末將本月未繳納的增值稅轉(zhuǎn)出至未交增值稅,這一部分也是當(dāng)月真正應(yīng)交的增值稅,并且是計提城建稅、教育附加的基數(shù).
增值稅附加稅不要計提嗎?
答:增值稅附加稅月末根據(jù)當(dāng)月應(yīng)交增值稅計提
月底算出來了應(yīng)交增值稅的稅額,然后計提做一張憑證,不用附件
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:應(yīng)交稅金-城建稅
貸:其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
次月收到銀行代扣的稅單時做 ,附件是銀行拿回來的稅單.
借:應(yīng)交稅金-城建稅
借:其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
貸:銀行存款
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