企業(yè)必須要現(xiàn)金和銀行存日記賬嗎

現(xiàn)金的使用主要包括以下內(nèi)容：

1.職工工資、各種工資性津貼;

2.個人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬;

3.支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;

4.各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出;

5.收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款;

6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

7.結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出。需要增加時(shí)由中國人民總行確定后報(bào)國務(wù)院備案;

8.確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。

除5、6兩項(xiàng)不受結(jié)算起點(diǎn)1000元的限制外，開戶單位支付給個人的其他款項(xiàng)，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。

銀行存款日記帳 是登記各種銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種明細(xì)序時(shí)帳。一般采用收入、支出、結(jié)存三欄訂本式，由出納員根據(jù)銀行存款的收款、付款憑證和現(xiàn)金存入銀行時(shí)填制的現(xiàn)金付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間先后，逐日逐筆順序登記，以便隨時(shí)掌握銀行存款的收支動態(tài)和結(jié)存金額，為合理調(diào)度資金，組織貨幣資金的收支平衡提供資料。對現(xiàn)金存款日記帳也可按照收入和支出業(yè)務(wù)設(shè)置“銀行存款收入日記帳”和“銀行存款支出日記帳”，在帳簿中按收入和支出的對應(yīng)帳戶設(shè)置專欄進(jìn)行登記。這種分別收入和支出，并各按其對應(yīng)帳戶設(shè)置專欄的銀行存款日記帳，亦稱“多欄式銀行存款日記帳”。

現(xiàn)金和銀行存款的業(yè)務(wù)不多，不設(shè)日記賬可以嗎?

根據(jù)銀行存款支出日記帳，每日將支出合計(jì)數(shù)過入銀行存款收入日記帳的支出合計(jì)欄，并結(jié)出余額，反映各種銀行存款的每日結(jié)存數(shù)。月末，結(jié)出各對應(yīng)帳戶欄以及收入和支出的總額(即本月發(fā)生額)，據(jù)以登記總分類帳。但其中“現(xiàn)金”帳戶欄的本月發(fā)生額，因已同時(shí)記入現(xiàn)金收入日記帳和現(xiàn)金支出日記帳，故不需過入總分類帳，以免重復(fù)。

企業(yè)必須要現(xiàn)金和銀行存日記賬嗎，有關(guān)該問題，內(nèi)容還是比較多的，終歸一點(diǎn)就是現(xiàn)金和銀行存日記賬對于企業(yè)的意義，所以不要看他麻煩。