1、問：“增值稅檢查調整”明細科目反映什么內容？
答：根據國家稅務總局關于《增值稅日常稽查辦法的通知》，增值稅一般納稅人在稅務機關對其增值稅納稅情況進行檢查后，凡涉及到應交增值稅賬務調整的，應設立“應交稅費——增值稅檢查調整”專門賬戶。
凡檢查后應調減賬面進項稅額或調增銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記有關科目，貸記“應交稅費——增值稅檢查調整”；凡檢查后應調增賬面進項稅額或調減銷項稅額和進項稅額轉出的數額，借記“應交稅費——增值稅檢查調整”，貸記有關科目；全部調賬事項入賬后，應對該賬戶的余額進行處理，處理后，該賬戶無余額。
2、問：“增值稅留抵稅額”明細科目反映什么內容？
答：“增值稅留抵稅額”明細科目，核算原增值稅一般納稅人截止到營業稅改征增值稅實施當月，不得從應稅行為的銷項稅額中抵扣的應稅貨物及勞務的上期留抵稅額。
3、問：“待抵扣進項稅額”明細科目反映什么內容？
答：“待抵扣進項稅額”明細科目，核算一般納稅人按稅法規定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額。
?你好；轉出未交增值稅是應交增值稅下的一個會計科目，屬于三級科目，主要是核算銷項大于進項稅額，需要進行結轉出來的未交增值稅。? ? ?說白了 就是為了 核算你們當銷項稅大于進項稅的時候結轉的一個過渡性科目來使用的 ；? 最終這個科目貸方或者借方余額都要轉未交增值稅科目? ?去處理 ；與增值稅申報表核對一致的；? ? 答
你看這個說明這個鏈接和這個截圖，http://www.shui5.cn/article/dc/109225.html 答
你好，都反向方向記賬處理 答
您好，這個的話是管理費用的訴訟費就行 答
你好； 你是一般納稅人話 ； 下面我們詳細說下每個明細科目核算的內容： 1、應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 進項稅額核算的是一般納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或不動產而支付的，可以從當期的銷項稅額種抵扣的增值稅。在進項稅額科目下核算，一般納稅人肯定是取得了增值稅專用發票，如果是取得的普票，稅額直接計入相關成本費用，不通過單獨科目核算；2、應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減） 銷項稅額抵減核算的是因扣減銷售額而減少的銷項稅額，用在差額征稅方式下，比如比較常見的旅游服務，從銷售額中扣除的支付給其他的單位或個人的住宿費、交通費、餐飲費等，這部分扣除掉的對應的增值稅，就是在這個科目核算。 比如，某旅游公司共收取游客旅游費共10萬元（不含稅），其中支付酒店住宿費3萬（不含稅），支付給旅客運輸服務公司的車費2萬。旅游公司在會計核算的時候，貸方“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”確認的金額為10*6%=0.6萬，同時借方“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）”確認（3%2B2）*6%=0.3萬。 3、應交稅費——應交增值稅（已交稅金） 已交稅金科目核算的是一般納稅人當月已經繳納的應交增值稅。 4、應交稅費——應交增值稅（減免稅額） 減免稅額，就是字面意思，用來核算企業因享受相關減稅免稅優惠政策而減免的稅額。 需要注意，企業發生應稅銷售行為，不管是否享受減免稅優惠，確認收入，就要確認相應的銷項稅額，只是符合減免稅優惠的，減免稅額在借方又把應交增值稅降低了。 5、應交稅費——應交增值稅（出口抵減內銷產品應納稅額） 出口抵減內銷產品應納稅額核算是生產型出口企業在享受“免抵退”稅收優惠的時候，抵減的內銷產品的應納稅額。便于理解，說下免抵退政策的步驟吧，對于生產型出口企業，先是對出口貨物免征增值稅；其次是生產出口貨物對應的所耗用的原材料、零部件等其采購時對應的進項稅額要全額退，但是呢，為了方便期間，先不退，先用來抵減企業內銷所要繳納的增值稅（出口銷售免稅，內銷還是要交稅呀），“出口抵減內銷產品應納稅額”這個科目就是核算抵減內銷的應納稅額；如果抵完還有余額，再退稅。 6、應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 轉出未交增值稅用來核算企業月度終了，轉出當月應交未繳納的增值稅。月度終了，實際的結轉分錄是：借：應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)貸：應交稅費——未交增值稅 7、應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 銷項稅額，平常用的最多，就是核算企業發生應稅銷售行為，比如銷售貨物、勞務、無形資產等收取的增值稅。銷售方確認銷項稅額，購買方如果是一般納稅人相應的確認進項稅額。 8、應交稅費——應交增值稅（出口退稅） 出口退稅科目就是核算一般納稅人出口應稅勞務，應該退回的增值稅，比如上面講的享受“免抵退”優惠的納稅人，在抵減完內銷過程中的應納稅額后，還需要退稅，就是通過這個科目核算。 9、應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出） 進項稅額轉出用來核算企業改變購進貨物、勞務等用途用于簡易計稅項目，免稅項目，或則發生非正常損失等情況。 10、應交稅費——應交增值稅（轉出多交增值稅） 轉出多交增值稅科目用來核算月度終了轉出當月多繳納的增值稅。 答
微信掃碼加老師開通會員
深圳快學教育科技有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備19043111號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)
;)
官方
0
加載中...
知識產權認證證書
;){kind=link}