隔月增值稅普通發票退票要怎么做賬?

答:跨月已經開具并且繳銷的發票,由于開具不正確等原因需要退回的,不能進行作廢處理;

只能通過開具紅字發票的方式沖減當期收入完成抵銷.

如果購貨方在認證系統里對該發票進行認證的,不管是否認證通過;

都由購貨方向所在地的主管國稅機關申請紅字發票通知單;

你在收到購貨方稅務機關出具的紅字發票通知單后,再開具紅字發票.

一般普通發票在追回要作廢發票的前提下,在系統里做銷項負數.

增值稅普通發票退回怎么辦?

答:需要分情況而論:

購貨方和銷貨方均未作帳務處理的,銷貨方必須收回原發票并注明"作廢"字樣,與存根聯及其他聯次一起粘貼以備核查.

購貨方未作帳務處理,銷貨方已作帳務處理的,銷貨方必須收回原發票后開具藍字退貨進倉單,方可開具等額的紅字發票.

同時,必須把紅字發票記帳聯撕下作為沖帳憑證,其余聯次不得撕下,并把收回的原發票粘貼在紅字發票存根聯背面以備核查.

購貨方已作帳務處理的,不論銷貨方是否已作帳務處理,銷貨方須取得購貨方出具的有效書面證明,填制藍字退貨進倉單后,方可開具等額的紅字發票.

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