收到發(fā)票沖預付賬款會計分錄如何編制?
答:相關分錄如下:
借:原材料(相應科目)
具體需要看具體是什么發(fā)票,在計入向相應的科目即可
貸:預付賬款
一般納稅人如下:
借:原材料(業(yè)務是什么就用什么科目)
借:應交稅金-應交增值稅-進項稅金
貸:預付賬款
預付賬款沒有發(fā)票稅務會認可嗎?
答:一般沒有發(fā)票的購貨成本稅務是不會認可的.
可以到稅務去代開一份發(fā)票,以便作為成本記帳憑證.
當時做賬:
借:預付賬款
貸:銀行存款
買回來后辦理入庫:
借:低值易耗品
貸:預付賬款
拿著發(fā)票及入庫單辦理報銷手續(xù),沖回預付賬款.
沒有發(fā)票找人代開.
就上文收到發(fā)票沖預付賬款會計分錄如何編制的問題,大家是否了解了呢?想要獲取更多詳細內容請持續(xù)關注會計學堂官網(wǎng)進行了解,本文由會計學堂提供.
你好 收到 借：銀行存款 貸：預收賬款 結匯 借：銀行存款 財務費用－匯兌損益（也可能在貸方） 貸：銀行存款 答
你好，借 銀行存款 貸 其他應付款 答
預付賬款壞賬處理分錄的編制一般包括如下幾個步驟： 1、結轉原預付賬款：現(xiàn)金賬戶借，應付賬款貸。 2、結轉本期壞賬：壞賬準備賬戶借，應付賬款貸。 3、改寫原賬款：應付賬款貸，壞賬準備賬戶借。 4、結轉本期被認定為壞賬的賬款：應付賬款貸，壞賬準備賬戶借。 5、本期壞賬準備減少：現(xiàn)金賬戶借，壞賬準備賬戶貸。 拓展知識：壞賬的準備可在收回的多少上有所準備，也可以逐一計提收回多少，壞賬準備科目關聯(lián)的貸方金額是本期壞賬準備，關聯(lián)借方金額應是本期壞賬準備在壞賬損失核銷前的余額。 答
支票支付罰款的會計分錄應該分為借方和貸方兩項： 1.借方：現(xiàn)金銀行存款； 2.貸方：應付罰款。 對于支票支付罰款，應從本公司出納現(xiàn)金出納支票的大寫金額記入“現(xiàn)金”的帳戶，并細分為“銀行存款”，記入“借”方，金額為支票的金額；記入“應付罰款”的帳戶，記入“貸”方，金額也為支票的金額。 在編制會計憑證時，應注明支票領取人及其銀行賬號，以及支付罰款的基礎，以便后續(xù)核實。此外，應登記支付罰款銀行存款流水，并關聯(lián)到會計憑證，以便后續(xù)審計查詢或查詢比對。 答
收到托收承付的會計分錄的編制包括以下幾步： 1.回執(zhí)日期：在開始編制會計分錄之前，企業(yè)首先需要確定收到托收承付時間，并記錄在這一日期下方。 2.應收金額：企業(yè)需要記錄收到的托收金額，作為會計分錄編制的基礎數(shù)據(jù)。 3.應付金額：同時，企業(yè)還需要記錄承付的金額，作為會計分錄編制的基礎數(shù)據(jù)。 4.銀行存款：銀行存款是收到或承付款項的現(xiàn)金流向，企業(yè)需要將此數(shù)據(jù)記錄在會計分錄中。 5.應收賬款或預付賬款：基于有關收付款的情況，企業(yè)需要記錄應收賬款或預付賬款數(shù)據(jù)。 6.其他項目：與收付款有關的其他項目，例如手續(xù)費、逾期利息等，也需要在會計分錄中進行記錄。 答
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