季度交的企業(yè)所得稅怎么做賬？

1、如果每季度有繳納的所得稅，就要做計提、結(jié)轉(zhuǎn)、繳納分錄。如果不計提，一方面利潤表中不能體現(xiàn)凈利潤的真實數(shù)據(jù)；另一方面，“應(yīng)交稅金--所得稅”科目一直有借方余額掛賬。

2、賬務(wù)處理

（1）季度末提取時

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金--所得稅

（2）季度末結(jié)轉(zhuǎn)時

借：本年利潤

貸：所得稅

（3）下月繳納時

借：應(yīng)交稅金--所得稅

貸：銀行存款等

年度匯算交企業(yè)所得稅如何記賬？

對于匯算清繳的數(shù)據(jù)調(diào)整，只調(diào)納稅表，不調(diào)賬。涉及到企業(yè)所得稅就要對所得稅做帳務(wù)處理。

跨年度的話：

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)損益：

借: 未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

稅金的繳納：

借：應(yīng)交稅費--企業(yè)所得稅

貸：銀行存款

相信大家看完已經(jīng)知道了季度交的企業(yè)所得稅怎么做賬，還是需要通過應(yīng)交稅金核算，如果你還有其它不明白的地方，歡迎咨詢我們老會計答疑，會計學(xué)堂將會針對你的問題，盡力為你解決!