之前多交社保現(xiàn)在抵扣怎么做賬?

社會(huì)保險(xiǎn)金每月15日之前交的是當(dāng)月的,而職工工資是月末計(jì)提,當(dāng)月發(fā)放,所以,根據(jù)這業(yè)務(wù)性質(zhì)應(yīng)該企業(yè)先代交,再扣回。

個(gè)人承擔(dān)部分(摘要中要寫清計(jì)提的具體月份)：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

企業(yè)承擔(dān)部分： 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)

支付時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 貸：銀行存款-**行

社保都是當(dāng)月計(jì)提，下月扣除，如果出現(xiàn)調(diào)整，就有多繳納的情況，會(huì)計(jì)學(xué)堂提供這篇以前月份多扣社保如何做賬，因?yàn)椴荒茴A(yù)料，所以不能以常規(guī)處理。

單位交社保怎么做賬?

繳納時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

貸：銀行存款/現(xiàn)金

計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)

發(fā)放工資時(shí)：

借：應(yīng)付職工薪酬--工資 (應(yīng)發(fā)數(shù))

貸：其他應(yīng)收(付)款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人部分)

銀行存款/現(xiàn)金 (實(shí)發(fā)數(shù))

補(bǔ)提的分錄跟上述分錄一樣，你只要在摘要中說(shuō)明即可。

以上就是會(huì)計(jì)學(xué)堂小編為大家整理的關(guān)于之前多交社保現(xiàn)在抵扣怎么做賬的全部?jī)?nèi)容了，單位交社保怎么做賬?文中已作出詳細(xì)的解答，若仍感到疑問(wèn)，請(qǐng)咨詢窗口答疑老師!