代收代支的利潤(rùn)怎么處理?

1、代收代付勞務(wù),可以通過"其他應(yīng)付款"科目核算.  2、帳務(wù)處理(1)收到代付勞務(wù)款項(xiàng)時(shí)借:銀行存款貸:其他應(yīng)付款--代付勞務(wù)款(2)支付勞務(wù)款時(shí)借:其他應(yīng)付款--代付勞務(wù)款貸:銀行存款等3、代墊代繳應(yīng)繳的稅費(fèi),通過"其他應(yīng)收款"科目核算.(1)代墊稅金時(shí)借:其他應(yīng)收款--代墊稅金貸:銀行存款等(2)收回代墊稅金借:銀行存款等貸:其他應(yīng)收款--代墊稅金  "收支兩條線"進(jìn)行賬務(wù)處理.代收時(shí):"其他應(yīng)付款",代付時(shí),全額沖減"其他應(yīng)收款",與實(shí)付的差額計(jì)入"其他業(yè)務(wù)收入".沒開發(fā)票不代表不繳納稅款,代付業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月需申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅,不得延期納稅.前提是必須與代付方簽訂服務(wù)協(xié)議,對(duì)代付利潤(rùn)做約定,否則視同銷售,繳納增值稅.

"收支兩條線"進(jìn)行賬務(wù)處理.代收時(shí):"其他應(yīng)付款",代付時(shí),全額沖減"其他應(yīng)收款",與實(shí)付的差額計(jì)入"其他業(yè)務(wù)收入".沒開發(fā)票不代表不繳納稅款,代付業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月需申報(bào)繳納營(yíng)業(yè)稅,不得延期納稅.前提是必須與代付方簽訂服務(wù)協(xié)議,對(duì)代付利潤(rùn)做約定,否則視同銷售,繳納增值稅.

1、代收代付沒有發(fā)票,可以開收據(jù)入賬.

2、收到代收款時(shí)

借:銀行存款

貸:其他應(yīng)付款--代收款

3、支付時(shí),根據(jù)對(duì)方公司開具的收據(jù)入賬

借:其他應(yīng)付款--代收款

貸:銀行存款等

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問:我公司是做機(jī)票代理的,現(xiàn)在有一家旅行社想讓我們公司代收代付一筆機(jī)票款給川航,列如:一張機(jī)票2500元,旅行社匯2500到我公司賬戶,我公司又貸他們付2300的機(jī)票款給川航,其中有200塊錢的差價(jià)作為我們公司和旅行社的利潤(rùn),川航給旅行社開2300的發(fā)票,我們給旅行社開200的發(fā)票.

答:收到匯款

借:銀行存款   2500

貸:其他應(yīng)付款 2500

支付機(jī)票款

借:其他應(yīng)付款  2500

貸:現(xiàn)金        2300

其他業(yè)務(wù)收入 200

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