材料款發票未回來怎么做賬?

一、月底做暫估:

借:原材料

貸:應付賬款-應付賬款暫估

下月初紅沖:

借:原材料 紅字

貸:應付賬款-應付賬款暫估

等到發票來了再做這一筆:

借:原材料

貸:應付賬款-某公司

二、根據企業會計準則的規定,對于已驗收入庫的購進商品,但發票尚未收到的,企業應當在月末合理估計入庫成本(如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬.

編制的會計分錄為:

借:工程物資

貸:應付賬款--暫估款

必須注意的是,未取得增值稅專用發票的,不能申報抵扣增值稅進項稅額.因此,不存在進項稅額的暫估抵扣問題,且上述分錄中,暫估金額應當按照不含稅價格口徑暫估.

材料款發票未回來怎么做賬?上文解釋了可以暫估入賬，只是暫估入賬需要下月紅沖哦，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！