補償性余額利率如何進行計算?

補償性余額貸款實際利率=名義利率/(1-補償性余額比率).

假如企業采用補償性余額借款1000萬元,名義利率為12%,補償性余額比率為10%.那么實際企業可以利用的借款額為1000×(1-10%)=900萬元,補償性余額貸款實際利率=名義利率/(1-補償性余額比率)=12%÷(1-10%)=13.33%.再比如某企業按年利率4.5%向銀行借款200萬元,銀行要求保留10%的補償性余額,則該項貸款的實際利率 = 4.5%÷(1-10%) = 5%.由于企業向銀行取得的長期借款利息是可以在稅前扣除的,有助于企業減少稅負的作用,故長期借款的實際利率=名義利率*(1-企業所得稅稅率)/(1-補償性余額比例).

拓展資料:什么是補償性余額?

答:補償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比(一般為10%至20%)計算的最低存款余額.補償性余額有助于銀行降低貸款風險,補償其可能遭受的風險;對借款企業來說,補償性余額則提高了借款的實際利率,加重了企業的利息負擔.

銀行要求的補償性余額的數量主要受信貸市場競爭的影響.如果信貸市場供大于求,那么在簽訂貸款協定時,借款者可能會處于有利的地位,補償性余額可能就較小;反之,借款者就可能不得不接受較高的補償性余額.從銀行的角度講,補償性余額可以降低貸款風險,補償以后可能遭受的貸款損失.而且,企業在銀行中保持這些低息或無息的存款,增加了銀行從貸款中獲得的實際利息.從借款企業的角度講,補償性余額則提高了借款的實際利率,減少了借款的實際可使用數量.

如果銀行要求的補償性余額存款高于企業通常所維持存款水平,則補償性余額條款將提高企業的借款成本.

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