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對方承擔(dān)稅差該如何入賬？
客戶營承擔(dān)的增值稅稅金=多開增值票額/(1+17%)*17%，另外還有增值稅附加、企業(yè)所得稅及以增值稅和銷售收入計(jì)征地方性基金。
如多開5000元,客戶營承擔(dān)的增值稅=5000/(1+17%)*17%=726.5
增值稅附加=726.5*（5%+3%+2%）=72.65。我是以你們單位所在地在縣城計(jì)算的。
企業(yè)所得稅及以增值稅和銷售收入計(jì)征地方性基金各地不一樣，我們無法幫你算。
開具增值稅該加收收客戶多少點(diǎn)稅金：
（1）一般情況下都直接在成本上加收17%。
（2）如果對方是一般納稅人，收到你的增值稅專用發(fā)票，他給你的稅，全部都可以抵回來的，原則上沒有增加他的稅負(fù)。
（3）如果對方是小規(guī)模納稅人，那你的稅點(diǎn)就要適當(dāng)，根據(jù)毛利和稅負(fù)，“稅負(fù)＝毛利*17%”
首先，要確認(rèn)與客戶之間是否都是一般納稅人，只有一般納稅人才能開出17%的票。
一般納稅人才具有開17%增值稅發(fā)票的資質(zhì)。一般納稅人可以抵扣增值稅，舉個(gè)例子：進(jìn)貨8萬，銷售10萬。只需報(bào)差額2萬的稅。但是稅率是17%。
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