先開票后轉款的會計分錄如何處理?

先開票后付款的會計分錄:

開票時:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅

收款時:

借:庫存現金/銀行存款

貸:應收賬款

購買商品收到發票時,應增加有關存貨(至于哪個科目要看購買的是什么,有沒有入庫,存貨采用實際成本核算還是計劃成本核算,借方科目不同.如"原材料""庫存商品""在途物資""材料采購"等),未付款則記入"應付賬款"貸方.反映一項資產和一項負債同時增加.如果是一般納稅人取得增值稅專用發票,還應該借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"

先開發票后收到錢的會計分錄(假如是一般納稅人)如下:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

收到錢以后,

借:銀行存款

貸:應收賬款

先開票后轉款的會計分錄如何處理?上文介紹了就記到應收賬款里面核算即可，是做主營業務收入的，更多相關資訊，敬請關注會計學堂的更新！