用憑證抵扣借款怎么做分錄?

借款人交回報銷單，出納應(yīng)核對報銷單金額大小，如果報銷單和借條同額，出納應(yīng)收下報銷單，退還借款人借條，平賬。如果金額不一樣大，那多退少補后也應(yīng)將借條退回借款人。還錢抽條，理所當然的事。

個人借款單出納你做帳處理：

借：其他應(yīng)收款，貸：現(xiàn)金

還款時原借款單退不回個人，但應(yīng)該開一個收據(jù)給借款人，

借：現(xiàn)金，貸：其他應(yīng)收款

按實際報銷的發(fā)票數(shù)，

借：費用科目，貸：現(xiàn)金

(如果當天借款當天還回，退回借款單即可。

報銷款沖借款的會計分錄怎么做?

賬務(wù)處理如下：

借：管理費用(或銷售費用)

借：庫存現(xiàn)金(當借款人實際發(fā)生費用低于當時借款數(shù)時的差額，應(yīng)向借款人收回)

貸：其他應(yīng)收款-某某人

貸：庫存現(xiàn)金(當借款人實際發(fā)生費用高于當時借款數(shù)時的差額，應(yīng)補足支付給借款人)

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