上月計(jì)提所得稅下月沒有交如何沖減做分錄？

答：對(duì)于上月計(jì)提所得稅下月沒有交的情況，可以這樣沖減處理：

1、發(fā)工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

貸：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅

2、交稅金時(shí)：

借：應(yīng)交稅金-個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

如果是次月怎樣沖沖減上月多計(jì)提的企業(yè)所得稅，則是這樣的：

借：所得稅費(fèi)用 （負(fù)數(shù)）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 （負(fù)數(shù)）

上個(gè)月多計(jì)提的增值稅如何沖銷做分錄？

多提的增值稅可以在下月少提。也可以做沖銷多提增值稅的憑證。即：

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)交稅金-- （紅字）

或：

借：應(yīng)交稅金--

貸：主營業(yè)務(wù)收入

上月計(jì)提所得稅下月沒有交，沖減做分錄的方法您現(xiàn)在了解了沒有？如果您還有什么不懂的地方，也可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂的在線老師。