紅字發已開藍字發票沒開如何做會計處理？

答：對于紅字發已開藍字發票沒開的情形，可以這樣處理：

銷售方，根據紅字發票入賬，會計分錄：

借：銀行存款等（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

貸：應交稅金--增值稅（銷項稅額）（紅字）

同時

借：主營業務成本（紅字）

貸：庫存商品（紅字）

發票開紅字及再開藍字發票金額不一樣怎么辦？

先將紅字發票做一張憑證沖正原來開出的籃子發票，然后在以后開出的藍字發票做憑證入賬就可以了。但是，紅字發票必須要與原藍字發票相對應。

紅字發票代表的是沖回的，可以說是負數。藍字發票的正數。如果取得紅字發票要做負數，或者用相反的分錄沖回，如果是一般納稅人開具紅字發票的時候要經過稅務機關的同意，紅字發票不能隨便開具。藍字發票使用時直接計入對應科目就可以了。

紅字發已開藍字發票沒開的其會計分錄，上述小編整理的內容，您還有什么不理解的地方，可以與會計學堂的老師溝通。