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分公司與總公司業(yè)務(wù)往來怎么做賬
答:當(dāng)分公司的差旅費(fèi)由總公司支付時
借:管理費(fèi)
貸:其他應(yīng)付款-總公司
分公司把差旅費(fèi)的錢支付給總公司時
借:其他應(yīng)付款-總公司
貸:銀行存款/現(xiàn)金
總公司的帳務(wù)處理,替分公司墊支差旅費(fèi)時
借:其他應(yīng)收款-分公司
貸:現(xiàn)金/銀行存款
收到分公司的匯款時
借:現(xiàn)金/銀行存款
貸:其他應(yīng)收款-分公司
總公司與分公司之間管理費(fèi)如何做賬
答:(1)如果都是獨(dú)立法人主體,那么上交管理費(fèi)就應(yīng)屬于利潤分配范疇.
分公司: 借:利潤分配_上交上級公司管理費(fèi)
貸:銀行存款,或內(nèi)部往來
上級公司做相反的會計科目.
(2)如果分公司屬非法人企業(yè),只是上級公司的全資的分支機(jī)構(gòu),雖然核算形式上是相對獨(dú)立的,而非獨(dú)立的核算單位
分公司:
借:管理費(fèi)用--上交上級管理費(fèi)
貸:銀行存款或內(nèi)部往來
上級公司:
借:銀行存款
借:管理費(fèi)用--下級上交管理費(fèi)用?(負(fù)數(shù)填列)
最后全公司報表合并后,內(nèi)部收取或上交的管理費(fèi)對應(yīng)明細(xì)抵銷掉.不影響全公司對外披露會計信息的真實(shí)性,也不影響納稅.
關(guān)于"分公司與總公司業(yè)務(wù)往來怎么做賬"這個問題如果還有什么不明白的歡迎隨時提問,同時也希望我上面的回答能夠?qū)δ銈冇兴鶐椭?
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