備用金管理制度及報銷制度是怎樣的

費用報銷程序

第九條 費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用報銷單或差旅費報銷單（差旅費報銷明細表），按第四章規(guī)定權(quán)限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據(jù)復核后的記賬憑證向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款須向報銷人開具收據(jù)，借款單不予退回。

備用金借支審批權(quán)限：

備用金借支金額在3000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字批準；

⑴備用金借支金額在3000元以上的，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

⑵財務部經(jīng)理借支必須由總經(jīng)理簽字批準。

第十三條 費用報銷審批權(quán)限：

⑴部門經(jīng)理以下人員報銷，由部門經(jīng)理簽字確認，主管副總經(jīng)理審核簽字，財務部經(jīng)理簽字核準后，報總經(jīng)理簽字批準；

⑵部門經(jīng)理的費用報銷由主管副總經(jīng)理審核簽字確認，報財務部經(jīng)理審核簽字后，報總經(jīng)理簽字審批；

備用金的使用范圍和管理

使用范圍

備用金主要用于小額零星報銷費用支出，其使用范圍為：除工資統(tǒng)發(fā)項目外的國家規(guī)定對個人的其他支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費；其他確需支付現(xiàn)金的支出等。

管理

各預算單位領(lǐng)取的備用金應按國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。備用金管理包括借支管理和保管管理。

好了，關(guān)于上述“備用金管理制度及報銷制度是怎樣的”的問題，不知道大家都了解的怎么樣了呢？備用金流動性很強，所以其管理制度也是比較嚴格的。如果大家還有什么不太清楚的問題，歡迎大家在線咨詢我們會計學堂的小編哦！