出差回來報銷差旅費(fèi)會計分錄怎么做？

答：差旅費(fèi)報銷的會計分錄(出差前已向單位預(yù)借差旅費(fèi)的)

借：管理費(fèi)用(實際發(fā)生的差旅費(fèi))

貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

借或貸：庫存現(xiàn)金(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)

1、出差人員出差前預(yù)借差旅費(fèi)時，此時尚未出差，費(fèi)用沒有發(fā)生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬于單位的一項債權(quán)，通過“其他應(yīng)收款”科目核算，債權(quán)(資產(chǎn))增加記入借方。

借：其他應(yīng)收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金

2、出差報銷時，差旅費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生，差旅費(fèi)一般列入管理費(fèi)用，費(fèi)用增加記入借方。報銷時單位收回原借支余款或者補(bǔ)付了出差人員墊付的差額，表示原借支款已經(jīng)結(jié)清，即單位應(yīng)收個人的款項已經(jīng)收回，故記入“其他應(yīng)收款”賬戶的借方，表示資產(chǎn)減少。

三、入賬原始憑證

入賬時應(yīng)提供差旅費(fèi)報銷單、金額較大提供簽報、差旅費(fèi)明細(xì)表、與出差相關(guān)的發(fā)票;涉及授權(quán)審批的，還應(yīng)提供相關(guān)審批文件。

差旅費(fèi)報銷有什么注意事項？

注意事項

1.差旅費(fèi)應(yīng)單獨(dú)報銷并一事一報。

2.從嚴(yán)控制出差人數(shù)、嚴(yán)格差旅費(fèi)預(yù)算管理，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模。

3.嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動。

4.嚴(yán)禁以任何名義和方式變相旅游。

5.嚴(yán)禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研。

出差回來報銷差旅費(fèi)會計分錄的處理方法，小編在本文已經(jīng)給大家整理出來了。還有在進(jìn)行差旅費(fèi)報銷的時候一些注意事項小編也告訴大家了。那么小編關(guān)于問題“出差回來報銷差旅費(fèi)會計分錄怎么做？”就介紹到這里。如果還有其他關(guān)于出差回來報銷差旅費(fèi)的財務(wù)問題，可以咨詢我們會計學(xué)堂的在線老師，可以直接在線向我們聯(lián)系。會計學(xué)堂的老師們會給大家一一解答疑問。