住宿發票專票可以抵扣嗎

答：員工住宿費是可以根據用途的不同用于抵扣的，除了以下情況不得抵扣其他情況可以抵扣：

住宿費為公司接待客戶，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；

住宿費為公司組織員工旅游，開票方不論納稅人規模，即便認證相符也不得進行抵扣；

其次開票方的納稅人規模不同抵扣率也有所不同，具體如下：

住宿費為員工出差，開票方為小規模納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為3%；

住宿費為員工出差，開票方為一般納稅人，其增值稅專用發票抵扣率為6%；

案例參考：

公司員工出差，收到小規模納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票可以按照3%進行抵扣。

借：管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）9元

貸：庫存現金 309元

公司員工出差，收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票可以按照6%進行抵扣。

借：管理費用-差旅費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元

貸：庫存現金 318元

公司接待客戶，收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。

借：管理費用-業務招待費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元

貸：庫存現金 318元

做進項稅額轉出借：管理費用-業務招待費 18元

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）18元

公司組織員工旅游，收到一般納稅人酒店自行開具的“住宿費”增值稅專用發票，即便是認證相符也不得抵扣。

借：應付職工薪酬-福利費 300元

應交稅費-應交增值稅（進項稅額）18元

貸：庫存現金 318元

做進項稅額轉出借：應付職工薪酬-福利費 18元

貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）18

以上詳細介紹了住宿發票專票可以抵扣嗎，也介紹了案例參考。如果你是一位經常出差的人，一定要明白，出差住宿發票是可以抵扣進項稅的，所以一定要積極取得增值稅專用發票。如果閱讀了本文，你還是不太明白，那么咨詢一下會計學堂在線老師吧。