進(jìn)項(xiàng)發(fā)票明細(xì)未上傳已超過(guò)可上傳日期怎么辦?

答：如果未上傳,那就下月再認(rèn)證抵扣吧。

沒(méi)有認(rèn)證的直接后果就是發(fā)票上的稅款不能在當(dāng)期抵扣，如果數(shù)額不大，暫時(shí)把這部分稅款納上，下月再少繳就可以了。

在不超過(guò)認(rèn)證期限(開(kāi)具發(fā)票后的180天內(nèi))的任何一天都可以到稅務(wù)部門(mén)認(rèn)證，認(rèn)證以后，當(dāng)月必須 抵扣，否則就抵扣不了了，發(fā)票可以隨時(shí)入賬。

相關(guān)問(wèn)答：

認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票未輸入明細(xì)罰款嗎?

答：認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不需要上傳銷(xiāo)貨明細(xì)，只要輸入發(fā)票票面內(nèi)容：代碼、號(hào)碼、日期、密碼區(qū)的密碼、金額以及銷(xiāo)貨方稅號(hào)等即可，所以談不上罰款!

進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但未認(rèn)證怎么解決?

答：

1、可在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，在入增值稅專(zhuān)用發(fā)票的憑證時(shí)，把進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入-”應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅“科目里即可;

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：原材料/庫(kù)存商品

應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款

2、在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過(guò)后，即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的;

會(huì)計(jì)分錄如下：

借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅

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