物流公司期初怎么建賬和報(bào)稅

企業(yè)做賬基本流程：

收集單據(jù)－－＞整理單據(jù)－－＞填寫憑證－－＞匯總憑證－－＞登賬－－＞結(jié)賬

報(bào)稅流程：上月末發(fā)票認(rèn)證－－＞本月金稅卡抄稅－－＞本月IC卡報(bào)稅－－＞本月增值稅申報(bào)

1、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。

2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)帳、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

3、月末，編制計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)的記賬憑證。

4、對(duì)所有記賬憑證編制記賬憑證匯總表。

5、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

6、結(jié)帳、對(duì)帳。

7、編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

8、定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。

大致流程：

1、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。

2、根據(jù)收付記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬的建立同工業(yè)與商業(yè)企業(yè)相同，使用方式與登記方式也完全相同。

3、根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。

明細(xì)分類賬的設(shè)置也是根據(jù)服務(wù)企業(yè)管理需要和實(shí)用性來(lái)設(shè)置的。與前兩種情況基本相同，與上述不同的只是要設(shè)置營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)賬。

4、根據(jù)記賬憑證匯總、編制記賬憑證匯總表

5、根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

服務(wù)企業(yè)要設(shè)置的總賬業(yè)務(wù)較之工業(yè)企業(yè)和商品流通企業(yè)所需要設(shè)置的總賬要少，但也需設(shè)置“現(xiàn)金、銀行存款、短期投資、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、待攤費(fèi)用、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、無(wú)形資產(chǎn)、開辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、應(yīng)付利潤(rùn)、實(shí)收資本(股本)、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、本年利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出，以前年度損益調(diào)整、所得稅”等。

5、期末，根據(jù)總賬和明細(xì)分類賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

會(huì)計(jì)報(bào)稅流程基本一樣的，下面報(bào)稅流程，供參考：

（一）發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)

1. 報(bào)稅員在每月30號(hào)或者31號(hào)前，審核從應(yīng)付會(huì)計(jì)處取得的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票(包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內(nèi)、印章清晰完整、票面整潔無(wú)損)，對(duì)不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購(gòu)員處，由采購(gòu)員重新向供應(yīng)商索取合格的增值稅發(fā)票;

2. 對(duì)合格的增值稅發(fā)票進(jìn)行電腦掃描、核對(duì)，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在3.5寸盤或U盤，在30號(hào)或者31號(hào)拿到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行認(rèn)證，稅務(wù)機(jī)關(guān)將通過(guò)當(dāng)期認(rèn)證的信息反饋至提交的軟盤中，當(dāng)月認(rèn)證完畢的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣 。

3 .將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報(bào)系統(tǒng)，完成增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證作業(yè)。并按稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求將已通過(guò)認(rèn)證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。如果作為固定資產(chǎn)退稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，則不允許進(jìn)行抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設(shè)置為“本期不抵扣”。

（二）免抵退申報(bào)系統(tǒng):

1.報(bào)稅員根據(jù)政府統(tǒng)一格式的出口報(bào)關(guān)單(白單)錄入免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)本期出口信息;根據(jù)已報(bào)關(guān)出口的報(bào)關(guān)單轉(zhuǎn)載自經(jīng)濟(jì)生活網(wǎng)，請(qǐng)保留此標(biāo)記(黃單))、外匯核銷單、出口發(fā)票錄入本期單證收齊信息，完成后形成申報(bào)盤并向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)將電子信息反饋至報(bào)盤中再由企業(yè)讀入該信息。

2.讀入預(yù)審反饋信息后,即可生成”免抵退”正式申報(bào)盤向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào),并打印相關(guān)報(bào)表。

3. 免抵退申報(bào)表的數(shù)據(jù)應(yīng)與”電子申報(bào)表”的數(shù)據(jù)核對(duì),確保準(zhǔn)確無(wú)誤。

（三）個(gè)人所得稅申報(bào)系統(tǒng)

1. 錄入公司員工基本資料

2. 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導(dǎo)入系統(tǒng)中，計(jì)算所得稅額是否跟薪資表結(jié)果一樣。

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