利潤表中的"所得稅費(fèi)用"項(xiàng)目的本期金額等于當(dāng)期所得稅,而不應(yīng)該考慮遞延所得稅.( )
A:正確
B:錯(cuò)誤
答案解析:
B:錯(cuò)誤
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很好，答案是D，120萬元。我們進(jìn)一步分析一下，該企業(yè)適用的應(yīng)納稅所得額計(jì)算公式為：應(yīng)納稅所得額 = 利潤總額 - （免稅項(xiàng)目 + 遞延所得稅負(fù)債期初余額 - 遞延所得稅負(fù)債期末余額），所以本期應(yīng)納稅所得額= 500 -（0+4-12）= 488 萬元，根據(jù)該企業(yè)的稅率為25%，就可以求得該企業(yè)應(yīng)納稅額為122萬元。所得稅費(fèi)用=應(yīng)納稅額-（前期已繳納的稅金）=122-4=118萬元，所以答案D.120萬元是正確的。 答
您好，ABDE；選項(xiàng) C，遞延所得稅費(fèi)用等于當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債減去當(dāng)期確認(rèn)的遞延所得稅資 產(chǎn)，同時(shí)不考慮直接計(jì)入所有者權(quán)益等特殊項(xiàng)目的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債 答
你好，如果他是按季度的話，他應(yīng)該是一個(gè)季度的所得稅費(fèi)用。 答
下列關(guān)于所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有ABD 答
您好，也是可以有遞延所得稅 答
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