所得稅表怎么填寫

納稅人編碼填寫辦理稅務(wù)登記時(shí),由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的稅務(wù)編碼;所得項(xiàng)目不同的所得項(xiàng)目應(yīng)分別填寫,一個(gè)月內(nèi)同一所得項(xiàng)目取得時(shí)間不同的,匯總填入一行,并在所得期間欄分別注明;外匯牌價(jià)按照填開完稅憑證的上一月最后一日中國人民銀行公布的外匯牌價(jià)(買入價(jià))填寫;聲明人填寫納稅人姓名,如納稅人不在時(shí),填寫代理申報(bào)人姓名等.

一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第4行"利潤總額"修改為"實(shí)際利潤額".填報(bào)說明第五條第3項(xiàng)相應(yīng)修改為:"第4行'實(shí)際利潤額':填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào).房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤額計(jì)入本行."

為了節(jié)約成本,已經(jīng)印制了《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》并尚未使用完的,可繼續(xù)使用,其中"利潤總額"一欄按照上述說明的口徑填寫.

二、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明第五條第16項(xiàng)"(分支機(jī)構(gòu)本行填報(bào)總機(jī)構(gòu)申報(bào)的第24行'分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~')"中的"第24行"修改為"第20行".

三、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明第五條第14-16項(xiàng)之后增加:"上述第18至20行,匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率一致的,按《通知》填報(bào);匯總納稅總、分機(jī)構(gòu)稅率不一致的,按《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法〉的通知》(國稅發(fā)〔2008〕28號)及相關(guān)補(bǔ)充文件的規(guī)定計(jì)算填報(bào).即第9行或14行或16行與第18-20行關(guān)系不成立,且《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》中分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~×分配比例=分配稅額計(jì)算關(guān)系不成立."

以上就是所得稅表怎么填寫的全部解答了,看完本文的會(huì)計(jì)朋友一定知道了,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定處理,大家可以對應(yīng)案例去理解,如果還有其他問題,可以咨詢會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師.