收到收派服務發(fā)票如何做對應的賬務處理呢？

答：根據(jù)國家稅務總局公告2015年第34號： 三、企業(yè)接受外部勞務派遣用工支出稅前扣除問題企業(yè)接受外部勞務派遣用工所實際發(fā)生的費用，應分兩種情況按規(guī)定在稅前扣除：按照協(xié)議（合同）約定直接支付給勞務派遣公司的費用，應作為勞務費支出；直接支付給員工個人的費用，應作為工資薪金支出和職工福利費支出。其中屬于工資薪金支出的費用，準予計入企業(yè)工資薪金總額的基數(shù)，作為計算其他各項相關費用扣除的依據(jù)。

因此，關于收到收派服務發(fā)票，可以這樣做賬：

如果金額較小，直接記入“經營費用-服務費“。

如果金額很大，就要進行攤銷。長期攤銷費用 --技術服務費，按時限，攤銷，記入所屬費用。

比如，收到服務費的發(fā)票應計入管理費科目，具體的做賬如下：

借：管理費用-服務費

貸：銀行存款/現(xiàn)金

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