增值稅發(fā)票對方已抵扣怎么作廢?

答：增值稅發(fā)票抵扣后就不能作廢了，如果是發(fā)生退貨的情況，需要開紅字發(fā)票沖銷。

根據(jù)國家稅務局《關于紅字增值稅發(fā)票開具有關問題的公告》的規(guī)定：

購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱“新系統(tǒng)”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》)，在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

作廢發(fā)票的會計處理是怎樣的呢?

如果是當月，直接作廢就行。

如果是以前月份的，得開負數(shù)銷售發(fā)票。

賬務處理如下：

借：應收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)(紅字)

同時，

借：主營業(yè)務成本(紅字)

貸：產(chǎn)成品(紅字)

關于什么情況下不繳納企業(yè)所得稅的問題，小編就帶領大家學習到這里了，如果想獲取更多相關知識，敬請關注我們會計學堂資訊的更新，也可以通過在線提問的方式與學堂的老師進行互動咨詢。