稅務籌劃的方法有哪些呢?

答:稅收籌劃從研究的廣度來看,還可以劃分為國別稅收籌劃研究和全球性稅收籌劃研究兩種方式.

國別研究的方式,主要是以一國的稅收法律、法規和非跨國經營活動為出發點研究稅收籌劃,好處是針對性強,但卻與當今稅收國際化的現實不相適應.

當今的世界是開放的世界,經濟資源和生產要素的國際流通日益廣泛,人員、商品、勞務、資本的跨國流動,使國與國之間經濟相互依賴與相互影響日益加深,經濟國際化又帶動了稅收國際化,作為稅收基本要素的納稅人和征稅目的物也出現了跨國現象.現在,你如果要到國外投資,或者要吸收外國的投資,就非在跨國稅收籌劃上下功夫不可.

各國由于經濟發展水平和經濟運行機制的不同,稅收制度也不相同.有的國家實行公民、居民、收入來源地三重稅收管轄權,有的國家兼行居民和收入來源地兩種稅收管轄權,有的國家只實行單一的收入來源地稅收管轄權.在稅種結構中,有的以直接稅為主體,有的以間接稅為主體.稅種的多寡差別很大,同是屬于商品及勞務,我國課征增值稅、消費稅以及城市維護建設稅,有的國家只征增值稅,有的國家卻不實行增值稅,依然課征制造稅、批發稅或零售稅.即便同是一種公司稅,稅率結構也不盡相同,有實行比例稅率的,有實行累進稅率的,稅率高低各有不同.至于應稅所得額的計算、費用的列支標準、資產的稅務處理、關聯企業收入與費用的分配、稅收優惠措施等等,也是差別很大.作為一個跨國投資者,面對形形色色千差萬別的稅收制度,應當怎樣作出明智的稅收抉擇呢?這就必須借助于跨國的稅收籌劃.國別稅收籌劃的狹隘性局限性就顯而易見.

世界上經營成功的跨國公司,無不把跨國稅收籌劃列為其全球經營戰略戰術中的一個重要組成部分.比如以生產日用品而馳名的尤麗華公司,其兩家姐妹母公司,一家設在美國,一家設在荷蘭.其子公司遍布世界各地.在我國上海就設有3家子公司,一家生產力士牌香皂,一家生產系列化妝品,一家生產快速食品.面對不同國家的復雜稅制,母公司聘用45名稅務高級專家進行稅收籌劃.公司的經理談到,一年僅節稅一項,就給公司增加了數以百萬美元的收入,而且增強了在世界市場上的競爭力.

從一個企業來看,跨國稅收籌劃尚且如此重要,作為科學、系統、研究的稅收籌劃,更是不能忽視對這一領域的研究.尤其是我國加入WTO后,加快了我國經濟融入國際經濟社會的進程,更是進一步提升了全球性稅收籌劃的重要地位.

稅務籌劃的基本方法包括哪些?

答:一、企業設立的增值稅籌劃

1.企業身份選擇

但如果你是高科技企業,增加值比較高,選擇小規模納稅人更合算.

2.企業投資方向及地點

我國現行稅法對投資方向不同的企業制定了不同的稅收政策.投資者選擇地點時,也應該充分利用國家對某些特定地區的稅收優惠政策.

二、企業采購活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的購貨時間

在供大于求的情況下,容易使企業自身實現逆轉型稅負轉嫁;如果市場上出現通貨膨脹,盡早購進才是上策.

2.合理選擇購貨對象

對一般納稅人,在價格相同的前提下,應該選擇從一般納稅人處購進貨物,但如果小規模納稅人的銷售價格比一般納稅人低,就需計算后選擇.

三、企業銷售活動的增值稅籌劃

1.選擇恰當的銷售方式

例如折扣銷售、現金折扣、以舊換新、還本銷售等等,利用不同銷售方式進行納稅籌劃提供了可能.

2.選擇開票時間

銷售方式的籌劃可以與銷售收入實現時間的籌劃來結合起來,產品銷售收入的實現時間決定了企業納稅義務發生的時間,納稅義務發生時間的早晚又為利用稅收屏蔽、減輕稅負提供了籌劃機會.

3.巧妙處理兼營和混合銷售

納稅人可以通過控制應稅貨物和應稅勞務的所占比例,來達到選擇繳納增值稅還是營業稅的目的.

除了上述以外,延期開票、扎帳、預付開票等非稅務手段,也可以從時間上延緩納稅時間,也是企業融資的一種方式.如果還有其他的會計問題,可以直接咨詢我們會計學堂的在線老師,老師會在第一時間回復您的.