財務個貸系統平賬專戶是什么意思

個貸系統平帳專戶,就是指個人貸款系統中專用于核算各個分類賬戶的賬戶與專用于匯總賬戶的賬戶.個人信貸系統,記錄著個人信貸業務的相關信息,如貸款類型、 房屋種類、 貸款責任人等.

同城票據清算: 同城票據清算是指在同一交換區域,不同行處把相互代收代付的結算憑證,按照規定時間,集中到某一固定地點相互交換,軋計差額,并清算應收應付資金的一種方法.

一、交換提出

1、對提出的代收票據(貸方憑證),提出行的會計分錄為:

借:活期存款

貸:同城票據清算

2、對提出的代付票據(借方憑證),會計分錄為:

借:同城票據清算

貸:其他應付款--提出交換專戶

3、退票時間過后,對他行未退回的代付票據為收款人進賬,會計分錄為:

借:其他應付款--提出交換專戶

貸:活期存款--收款人戶

4、對他行退回的代付票據,應將已退回的票據及其他有關憑證等退收款人.其會計分錄為:

借:其他應付款--提出交換專戶

貸:同城票據清算

二、交換提入

提入行根據提回的借、貸方票據辦理轉賬.

1、對提回的代收票據(貸方票據),可以直接辦理轉賬,會計分錄為:

借:同城票據清算

貸:活期存款--收款人戶

2、如果因其他原因不能進賬,應辦理退票,會計分錄為:

借:同城票據清算

貸:其他應付款--退票專戶

三、清算差額

各參加票據交換的銀行在票據交換結束后,根據應收差額或應付差額進行資金的清算. 對每一個參加票據交換的行處,有: 應收金額=提出借方票據金額+提入貸方票據金額 應付金額=提出貸方票據金額+提入借方票據金額 如果應收金額大于應付金額,即為應收差額,反之為應付差額.

若本次交換為應付差額,會計分錄為:

借:同城票據清算

貸:存放中央銀行款項

若本次交換為應收差額,會計分錄方向相反.

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