第二季度現金流量表如何填本期數

(1)經營活動產生的現金流量

①"銷售產成品、商品、提供勞務收到的現金",根據"庫存現金"、"銀行存款"和"主營業務收入"科目的發生額分析填列.

②"收到其他與經營活動有關的現金"項目,可以根據"庫存現金"和"銀行存款"科目的發生額分析填列.

③"購買原材料、商品、接受勞務支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"原材料"、"庫存商品"等科目的本期發生額分析填列.

④"支付的職工薪酬"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付職工薪酬"項目的本期發生額填列

⑤"支付的稅費"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付稅費"項目的本期發生額填列.

⑥"支付其他與經營活動有關的現金"項目,可以"庫存現金"、"銀行存款"等科目發生額分析填列.

(2)投資活動產生的現金流量

①"處臵固定資產和無形資產收回的現金凈額"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"固定資產清理"等科目的記錄分析填列.

②"收回短期投資、長期債券投資和長期股權投資收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期股權投資"、"長期債券投資"等科目的記錄分析填列.

③"取得投資收益收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"投資收益"等科目的記錄分析填列.

④"購建固定資產和無形資產支付的現金"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"固定資產"、"在建工程"、"無形資產"等科目的記錄分析填列.

⑤"短期投資、長期債券投資和長期股權投資支付的現金"項目,根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期投資"、"長期債券投資"、 "長期股權投資"等科目的記錄分析填列.

(3)籌資活動產生的現金流量

①"取得借款收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"等科目的記錄分析填列.

②"吸收投資者投資收到的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"實收資本"等科目的記錄分析填列.

③"償還借款本息支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"短期借款"、"長期借款"、"應付利息"等科目的記錄分析填列.

④"分配利潤支付的現金"項目,可以根據"庫存現金"、"銀行存款"、"應付利潤"等科目的記錄分析填列.

3.本表中各項目之間的勾稽關系為:

行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6

行13=行8+行9+行10-行11-行12

行18=行14+行15-行16-行17

行19=行7+行13+行18

行21=行19+行20

三.把第二季度的現金、銀行憑證(涉及現金存銀行、從銀行提現金、轉賬的除外)按項目類別,用T賬進行匯總后,金額加上第一季度的金額,就是第二季度的現金流量!

1.現金流量表是個動態表,反應報表期初的累計發生數;

所以,月報表反映 的是當月數據和年累計數

2.季度報表的應的是當季數據和年累計數也就是說,季度現流量表的季度數為當前三個月合計數;其他是一樣的.

以上就是第二季度現金流量表如何填本期數的全部解答了,"收到其他與經營活動有關的現金"項目,可以根據"庫存現金"和"銀行存款"科目的發生額分析填列.看完本文的會計朋友一定知道了,還有其他問題,可以咨詢會計學堂在線答疑老師.