增值稅申報表季度申報如何填

答:登陸進入電子稅務局,點擊【我要辦稅】、再點擊【稅費申報及繳納】;

進入按期應申報,點擊增值稅后面的【填寫申報表】;

頁面彈出【請選擇申報方式】,點擊【申報】;

第一個是網頁申報,第二個是離線的PDF申報;

頁面跳轉,彈出提示,點擊【進入申報表】;

進入申報表后,點擊頁面上方的【發票數據匯總】;

頁面彈出對話框,點擊【獲得發票數據】,就會自動提取開票系統里的數據,這樣增值稅報表就等于免于手工填寫了;

核對相應數據的正確性,點擊【導入申報表】;

數據導入申報表后,核對24行的【本期應補(退)稅額】,之后點擊申報即可.

《增值稅納稅申報表》與三個附表之間的邏輯關系

答:《增值稅納稅申報表》及其三個附表的填表說明

一、《增值稅納稅申報表》與三個附表之間的邏輯關系.

1.《增值稅納稅申報表》中"本期銷項稅額"的合計數等于《增值稅(專用/普通)發票使用明細表中專用發票銷項稅額合計數、普通發票銷項稅額合計數、不開發票銷售的貨物或應稅務勞的稅額三者之和.

2.《增值稅納稅申報表》中"本期進銷項稅額"的合計數等于《(專用發票/收購憑證/運輸發票)抵扣明細表》中專用發票進項稅額合計數、收購憑證進項稅額合計數、運輸發票進項稅額合計數三者之和.

3.《發票領用月報表》中"本期開具"項目"銷售額"欄、"稅額"欄專用發票小計數應分別等于《增值稅專用發票使用明細表》中"銷售額"欄、"稅額"欄的合計數.《發票領用存月報表》中"本期開具"項目"銷售額"欄普通發票小計數應等于《增值稅普通發票使用明細表》中"銷售額"欄與"稅額"欄的合計數之和,同時《發票領用存月報表》中"本期開具"項目"稅額"欄普通發票小計數應等于《增值稅普通發票使用明細表》中"稅額"欄的合計數.

以上的內容除了講解了增值稅申報表季度申報如何填,還擴展了申報表及其三個附表之間的邏輯關系.具體如何填寫,首先大家要登入電子稅務局,在上面操作.操作過程中有任何疑問都可以咨詢會計學堂的老師.