三月份的專用發票可以五月份做賬嗎

不可以,收入和成本要匹配,你如果5月份來進項,3月份就已經入庫了,三月份就可以暫估入賬結轉成本,來了發票再進行微調就可以.

未認證的增值稅專用發票如何做賬?

如果說有開銷項發票但是并沒有進行認證抵扣,那么在第二個月納稅申報之前都是可以在網上進行勾選確認認證的,如果沒有進行網上勾選確認的話,那么就要按照銷項稅額繳納增值稅了,所以,敲黑板劃重點,大家以低昂要在此月前在網上進行勾選確認認證.

我們可以在下個月再把抵扣聯認證給抵扣掉,在入增值稅專用發票的憑證時候,吧進項稅額計入"應繳稅費"這一科目當中就可以了.其中的會計分錄如下所示.

這里的"借"是值得原材料或者說是庫存商品,"貸"指的是應付賬款或者是應付貸款.在次月吧抵扣聯抵扣以后,就可以把待抵扣的進項稅轉入進行稅額當中就可以了,在這項工作當中,財務人員一定要牢記一項原則,那就是"有借必有貸借貸必相等",記住這樣一項原則以后,所有的問題都可以迎刃而解了.

收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎么做

一、收到增值稅專用發票做賬方法:

1、收到增值稅發票時,先檢查一下發票的稅號、日期、金額對不對,還有公司名稱有沒有漏字或錯寫,增值稅發票抵扣期限為180天,收到的增值稅發票看是什么時候開的,有沒有超過180天的期限.

2、借:庫存商品(或原材料、固定資產等)

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款(或現金、應付賬款、預付賬款等科目)

二、收到的增值稅普通發票是不存在認證與抵扣問題,與其他普通發票一樣全額計入采購成本入賬,發生時做:

借:原材料/庫存商品等科目--( 價稅合計金額)

貸:銀行存款/應付賬款等科目

做賬流程:

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證.

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬.

3、月末作計提、攤銷、結轉記賬憑證,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據記賬憑證匯總表登記總賬.

4、結賬、對賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符.

5、編制會計報表,做到數字準確、內容完整,并進行分析說明.

6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管.

本文會計學堂小編主要講述了三月份的專用發票可以五月份做賬嗎、未認證的增值稅專用發票如何做賬、收到增值稅專用發票和普通發票做賬時要怎么做以及做賬流程等相關內容,大家還有更多的相關內容需要了解的話可以繼續關注我們.