企業預收賬款轉收回怎么做會計處理?

1、首先要確認這些是真的預收賬款,還是業務已經發生只是沒開發票.

2、若是真的預收款,請舉證.如:合同等.

3、若只是沒開發票,稅務局的要求是正確的.應做未開票收入,申報時填在未開票收入欄.以后客戶再要發票的話,沖回未開票收入,再開具發票.

預收賬款轉收入的會計分錄:

適用于雙方業務發生頻繁的銷售結算

借:應收賬款--某單位

貸:主營業務收入--銷售收入--某產品

借:預收賬款--某單位

貸:應收賬款--某單位

預收賬款沖回的會計分錄:

借:預收賬款

貸:主營業務收入--未開票收入

貸:應繳稅費--增值稅銷項

沖回時做負數,再開票做藍數.

報表在未開票欄填負數,開票欄填藍數,合計為零.

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