已認證發票忘記進行賬務處理怎么辦?

答:已認證發票沒有做賬,一般要視不同情況補賬;

如果不涉及上年的利潤,直接補賬即可.

如果涉及上年利潤,看收入和費用的金額和性質,如果不重要,按本期差錯更正,也就是今年補記.

如果重要,應當采用追溯重述法更正.

一般當月認證當月抵扣,否則,下月不能抵扣.

根據相關規定:

當月已認證的進項稅額,應在當月進行抵扣,不能在次月進行抵扣.

已認證未及時抵扣的,如屬于發生真實交易且符合規定的客觀原因的,經主管稅務機關審核,允許繼續申報抵扣其進項稅額.

對于不能抵扣的進項稅額,根據購進貨物、勞務、服務等業務,將相應的進項稅額轉到貨物等資產科目或成本費用科目.如購入原材料的,計入原材料科目,購入固定資產的,計入固定資產科目.

已認證的發票還可以沖紅嗎?

答:一般要先和銷售方聯系;

相關步驟如下:

在你購買方的開票機系統里做1份紅字發票申請單;

做好了的申請單還需"申請單導出",導出到桌面并拷到U盤;

把原來有誤的發票發票聯及抵扣聯原件及復印件,該發票的記帳憑證復印件及原件,付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件,有該有誤發票的認證清單;

把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章,寫上"與原件一致"字樣.

然后,帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局,你稅局會開給你正式的負數發票通知單,你把該通知單給你的銷售方,他就可以開具負數發票了. 他再重新開一份正確的發票給你.

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