用預付款付款給供應商會計分錄

舉例說明:9月此公司除了應付款,還預付了1000元給它.然后10月份匯款5000元,實際拿貨5600元,那實際又預付了400元.

10月的分錄是:借:預付帳款-**公司 5000

貸:銀行存款 5000

收到發票: 借:庫存商品 5400

貸:應交增值稅 200

預付帳款 **公司 5000 

收到5600元的發票,如何做分錄呢?

答:9月份付款:借:預付賬款1000

貸:銀行存款 1000

10月份付款:借:預付賬款5000

貸:銀行存款 5000

預付400時: 借:預付賬款400

貸:銀行存款 400

票到時:借:原材料4786.32

應交稅金-應交增值稅-進項稅金813.68

其他應收款

貸:預付賬款5600

還有預付賬款400可以掛在那里,到時讓對方退回,或下次購貨時沖回

已付預付款供方不給發票賬務處理

1、是向供應商當地國稅局投訴.

2、如果發律師函,是發給供應商,同時函告國稅局(這事律師懂的)

補充:1.他注冊的是個體工商戶,開發票是通過稅務局代開的----稅局代開的只能開3%的增專票,17%的增傳票要自己開具.

2. 有簽訂的合同,合同簽訂的是含稅價(17%稅率)----如果合同上寫明了要開17%的增專票,而他不具備一般納稅人資格,那么他存在騙詐行為.

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