七天存款其他貨幣資金的賬務(wù)處理

就是通知存款業(yè)務(wù).最短期限為七天.

存時(shí):借:其他貨幣資金-人民幣

貸:銀行存款-XX銀行XX支行-賬號(hào)

取出來(lái):

借:銀行存款-XX銀行XX支行

貸:其他貨幣資金-人民幣

財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入

也可以:

存時(shí):借:銀行存款-XX銀行XX支行-通知存款

貸:銀行存款-XX銀行XX支行-賬號(hào)

取出來(lái):

借:銀行存款-XX銀行XX支行-賬號(hào)

貸:銀行存款-XX銀行XX支行-通知存款

財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入

其他貨幣資金的核算,怎么做會(huì)計(jì)分錄?

答:1、外埠存款

①企業(yè)將款項(xiàng)委托當(dāng)?shù)劂y行匯往采購(gòu)地開立專戶時(shí):

借:其他貨幣資金--外埠存款

貸:銀行存款

②企業(yè)收到采購(gòu)員交來(lái)發(fā)票賬單等報(bào)銷憑證時(shí)應(yīng)作如下分錄:

借:材料采購(gòu) (或原材料;在途物資)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:其他貨幣資金--外埠存款

③采購(gòu)地銀行將多余款項(xiàng)轉(zhuǎn)回當(dāng)?shù)劂y行結(jié)算戶時(shí):

借:銀行存款

貸:其他貨幣資金--外埠存款

2、銀行匯票存款

銀行匯票存款是指企業(yè)為了取得銀行匯票,按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng).

①企業(yè)取得銀行匯票后,根據(jù)銀行蓋章退回的委托書存根聯(lián)作分錄如下:

借:其他貨幣資金--銀行匯票

貸:銀行存款

②企業(yè)用銀行匯票與銷貨單位結(jié)算購(gòu)貨款:

借:材料采購(gòu) (或原材料;在途物資)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:其他貨幣資金--銀行匯票

③若有多余款項(xiàng)退回時(shí),

借:銀行存款

貸:其他貨幣資金--銀行匯票

3、銀行本票存款

銀行本票存款是企業(yè)為了取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng).有關(guān)銀行本票取得、使用及退回余額等賬務(wù)處理同銀行匯票存款.

4、存出投資款

存出投資款是指企業(yè)已存入證券公司但尚未進(jìn)行交易性金融資產(chǎn)的現(xiàn)金

(1)存出投資款時(shí):

借:其他貨幣資金-存出投資款

貸:銀行存款

(2)用存出投資款購(gòu)入金融資產(chǎn)

借:交易性金融資產(chǎn)

貸:其他貨幣資金-存出投資款

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