上年度交的社保沒有入賬怎么做賬?

上年12月繳的社保費沒入賬,如果已經計提,那么就可以直接做如下分錄:

借:應付職工薪酬--社保費

貸:銀行存款

如果沒有計提,那么就需要通過以前年度損益調整科目.

補員工以前年度的保險如何做賬?

答:補交的養老保險金做賬務處理如下:

借:管理費用--(養老險等明細公司負擔部分)

借:其他應收款--(養老險等個人負擔部分)

貸:銀行存款

公司經費、職工教育經費、業務招待費、稅金、技術轉讓費、無形資產攤銷、咨詢費、訴訟費、開辦費攤銷、上繳上級管理費、勞動保險費、待業保險費、董事會會費、財務報告審計費、籌建期間發生的開辦費以及其他管理費用.

補交上年度社會保險費怎么做帳?

答:1、補交個人負擔部分的保險,單位支付時

借:其他應收款--勞動保險

貸:現金(或銀行存款)

收回個人負擔的保險

借:現金

貸:其他應收款--勞動保險

2、補交上年單位負擔部分的保險時

借:利潤分配--未分配利潤

貸:銀行存款

或:

借:以前年度損益調整

貸:銀行存款(或現金)

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調整

補繳上年11月未繳的社保,怎么做入賬分錄?

答:借:以前年度損益調整  其他應收款--某某  貸:銀行存款

借:應交稅費--企業所得稅    貸:以前年度損益調整

看1和2的以前年度損益調整余額,然后轉到利潤分配--未分配利潤

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