進項增值稅專用發(fā)票失控怎么辦?

答:如果是真實的業(yè)務來往,按照發(fā)票上的進項稅額,會計上先做進項轉出:

借:主營業(yè)務成本

貸:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出

然后跟開票方確認原因,協調處理方法.

如果不是真實的業(yè)務來往,那么就涉嫌屬于購買發(fā)票、虛假抵扣偷稅之嫌.

因此,出票單位發(fā)票失控,你們單位已做進項稅額轉出處理.

如果確認為合法發(fā)票,存在真實交易,那么轉出的進項稅額可以列入相關成本、費用中.

進項增值稅發(fā)票已經入賬但未認證怎么解決?

答:1、可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的,在入增值稅專用發(fā)票的憑證時,把進項稅額記入"應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅"科目里即可,會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

貸:應付賬款/應付貨款

2、在第二個月把抵扣聯認證抵扣過后,即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的,會計分錄如下:

借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

發(fā)票入賬但抵扣聯未認證怎么辦?

答:1、未超過認證期限的,可在次月認證抵扣.

借:待攤費用-進項稅

原材料

貨:應付帳款(銀行存款)

2、超過認證期限的,該筆稅無法抵扣.

①無責任人賠償的

借:原材料

貸:待攤費用-進項稅

或:

②有責任人賠償的

借:其他應收款

貨:待攤費用-進項稅

憑銷售方主管稅務關出具的已抄稅證明和存根聯復印就可以論證.

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