補(bǔ)計(jì)提的匯算清繳所得稅可以放哪個(gè)科目?

答:(1)計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳稅款:

借:以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

(2)補(bǔ)繳稅款

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅

貸:銀行存款

(3)結(jié)轉(zhuǎn):

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整--所得稅費(fèi)用

注意:

若是已經(jīng)計(jì)提了10%的盈余公積,還要調(diào)整"利潤分配"有關(guān)數(shù)額(如沒有計(jì)提盈余公積金,不需要做該筆分類)

借:盈余公積-法定盈余公積

貸:利潤分配-未分配利潤

匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅怎樣做會(huì)計(jì)分錄?

答:匯算清繳后補(bǔ)繳的所得稅的會(huì)計(jì)分錄是:

(1)補(bǔ)計(jì)提:借:未分配利潤-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

(2)支付時(shí):借:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款

企業(yè)所得稅的納稅申報(bào) :2008年1月1日起施行的企業(yè)所得稅法第五十四條規(guī)定:

(1)企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.

(2)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),無論盈利或虧損,都應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款.

企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳的所得稅計(jì)入哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?

答:1、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)應(yīng)該這么做:

補(bǔ)提所得稅時(shí):

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

月末結(jié)轉(zhuǎn)

借:利潤分配--未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

繳納時(shí)

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅

貸:銀行存款/

2.執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)采用的是應(yīng)付稅款法,應(yīng)該這么做

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅

貸:銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年利潤

貸:所得稅費(fèi)用

補(bǔ)計(jì)提的匯算清繳所得稅可以放哪個(gè)科目?關(guān)于上述小編提及的幾個(gè)問題,您現(xiàn)在清楚了沒有?您學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)知識(shí)有不明白的地方,可以掃碼會(huì)計(jì)學(xué)堂的我細(xì)心持續(xù)進(jìn)行免費(fèi)提問哦.