期末有留抵稅額要如何做賬?

一般納稅人出現留抵稅額,如果本月進項有留抵,賬務不必作多交增值稅處理,僅是賬務的處理的話.則不用處理進項稅.

留抵稅金是累計的,可以用以后月份的銷項稅額進行抵扣,沒有時間的限制.

已認證的進項稅沒發生銷項稅,是可以留抵到下個月用銷項稅減去前一個月的進項稅合計.

留底稅應該怎樣做賬,進那一個科目?

答:期末,將應交稅金-應交增值稅中的"轉出未交增值稅"、"轉出多交增值稅"轉入本科目的"未交增值稅".結轉后,應交稅金-應交增值稅的借方余額即為留抵稅額(反映企業上尉抵扣的增值稅),此余額就留在本科目不再結轉.

期末留抵稅額如何作會計分錄?

答:取得進項稅發票時已經做了進項稅,月底有留抵稅額,是不需要另外做賬務處理的,具體的會計分錄:

1.進項稅

借:庫存商品- 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款

2.銷項稅

借:銀行存款/庫存現金/應收賬款

貸:主營業務收入-應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續抵扣增值稅銷項稅額.

留抵稅額轉出怎么做賬?

答:發票做進去時寫為    借:材料

應繳稅費   未抵扣

貸:銀行存款或應付賬款

當你實際抵扣后:   借:應繳稅費    轉出未抵扣

貸:應繳稅費    未抵扣

期末有留抵稅額怎么做賬?上文小編介紹了這個內容是如何處理的,期末有留抵稅額怎么做賬?一般不轉出,但是要轉出上面小編也為大家介紹了相關會計分錄,更多相關資訊,敬請關注會計學堂的更新!