母子公司資金往來該怎么處理?

1、母公司匯錢給子公司,

母公司分錄:借:其他應收款

貸:銀行存款

子公司分錄:借:銀行存款

貸:其他應付款(短期借款)

2、如果子公司員工的工資是母公司發的,子公司這邊不要重新做一份工資表,只要通過往來科目核算就行,但個人所得稅要據實扣繳.如:

母公司分錄:借:其他應收款--代發工資 3000

貸:銀行存款 3000

子公司分錄:

借:應付工資 3000

貸:其他應付款--母公司代墊工資 2885

其他應付款--代扣代繳個人所得稅 115

補充:

1、借的錢不用還?有沒有增加投資的協議呢?匯錢時是以什么理由匯出的呢?

2、個稅應該是在子公司這邊稅務機關交,要母公司統一繳納的,要報稅務機關批準.工資可能是母公司已經扣稅了,工資應該是在你這邊核算,母公司應該給你當月工資費用表,你才能入賬啊.

如果母公司已經代扣代繳了個人所得稅,你只需要按母公司提供的工資分配表,做: 借:應付工資

貸:其他應付款

母子公司資金往來要簽協議嗎?

答:一、關系費用分攤問題:相關人員可以與集團公司與分公司簽訂合同,像很多集團的副總都兼有子公司的總經理一樣,關于社保問題,這個是很好解釋的,如果不好解釋,可以對員工購買社保的情況作個備案,另外叫員工寫一份棄保協議,內容是已經由其他公司代購社保,這種情況人社局是允許的,這樣的話員工報銷的費用就可以稅前列支了.

二、關于固定資產折舊的問題,應該區分一下B公司與A公司是不是在同縣市,如果是在同縣市,可以按固定資產賬面所屬的公司計提折舊,前提是固定資產取得時的發票注明的公司要正確,這樣在相關的要件上是齊全的,不再需要把資產轉入B公司了.如果是兩個公司不在同一縣市,建議你做固定資產舊貨的平價交易處理,這樣也不存在稅負問題.

三、關于資金往來的業務,按目前國稅相關規定,建議你收取利息并交納相關營業稅金.大實際操作中像你這樣的情況不收利息也可以,但有存在稅務機關核定補稅的風險.

母子公司資金往來該怎么處理?大家都知道凡是與"高級"沾邊的,肯定就不是輕而易舉拿下的,所以,想要獲得中級會計證,就要懂得把握機遇,做好迎接挑戰的準備!更多精彩,盡在會計學堂.