無票銷售怎樣帳務(wù)處理?

答:1、無票收入要確認當(dāng)期收入進行賬務(wù)處理及繳納稅款.無票收入入賬直接按貨款金額除以1.17記入主營業(yè)務(wù)收入,再乘0.17記入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅.

2、無票收入的報稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口,這樣是正規(guī)做法.

3、無票收入入賬前,應(yīng)確認清楚,對方是否在今后會要發(fā)票,確認需要發(fā)票的話可以留到開票后再做收入,避免進行調(diào)整.當(dāng)然,確實有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時,可以先沖銷入賬時的記賬憑證,再開票重做收入,成本不用處理.但是,稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整,沖減無票收入,增加開票收入.

銷售貨物無票收入的賬務(wù)處理怎么做?

答:1、產(chǎn)品已銷售但未開發(fā)票,這個也要和"視同銷售開票"一樣做賬的,會計分錄如下:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入

貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅---銷項稅;

2、月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會計分錄:

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:庫存商品---**商品/**原材料

3、不開發(fā)票,但是只要實現(xiàn)了銷售也是要提銷項稅的,因為實際銷售收入已確認;只是未開發(fā)票而已,在申報"增值稅納稅申報表附列資料(表一)"時單獨列示到"未開具發(fā)票"里即可.

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