匯票貼現對公轉賬務處理

1、先計算貼現利息及貼現所得金額

貼現利息的計算,如果是附息票據,應先計算票據到期值,公式:

票據到期值=票據面值X票面利率X票據天數/360

如果是無息票據,則票據到期值就是票面金額

貼現利息=票據到期值X貼現利率X貼現天數/360

貼現所得金額=票據到期值-貼現利息

2、貼現的會計分錄:

銀行承兌匯票辦理貼現,按從銀行貼現所得資金的金額,借記"銀行存款"科目,按貼出票據的票面金額,貸記"應收票據"科目,按二者之間的差額,借或貸"財務費用"科目,會計分錄為:

借:銀行存款

借或貸:財務費用

貸:應收票據

匯票貼現怎么賬務處理?

答:應先將應付票據轉成應收票據,開出承兌: 借:應付賬款 A公司

貸:應付票據 ;

承兌匯票收回(公司自己出票):

借:應收票據

貸:應付賬款 A公司 ;

承兌匯票貼現:

借:銀行存款

財務費用

貸:應收票據 .

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