進(jìn)項轉(zhuǎn)出多了能沖回嗎?

做工程企業(yè),一工程前期開普票,交營業(yè)稅,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出.現(xiàn)在要求開30%普票,70%增票,結(jié)果造成普票多開超過了30%,其余都開了增票.問賬務(wù)如何處理,因?yàn)槎嚅_而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項能否轉(zhuǎn)回?

1、如果進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證過了,會計上做轉(zhuǎn)出了,但還沒稅務(wù)申報,再轉(zhuǎn)回來應(yīng)該是沒問題的;

2、如果進(jìn)項發(fā)票還沒認(rèn)證,也沒過認(rèn)證期,應(yīng)該也沒有問題,拿去認(rèn)證好了;

3、如果已經(jīng)稅務(wù)申報轉(zhuǎn)出了,可能就要去稅務(wù)局申請?zhí)幚砹?

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出多轉(zhuǎn)了,如何做?

進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出多轉(zhuǎn)了,原分錄紅數(shù)沖回

借:相關(guān)科目          (負(fù)數(shù)或紅數(shù))

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出        (負(fù)數(shù)或紅數(shù))

已轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅可以沖回嗎?

答:已轉(zhuǎn)出的進(jìn)項稅可以沖回.

如果可抵扣進(jìn)項稅已經(jīng)轉(zhuǎn)出,而本月稅務(wù)局又通知可以做進(jìn)項抵扣了,那就把以前

轉(zhuǎn)出去的金額,用紅字憑證沖回,本月你就可以完成進(jìn)項稅抵扣了.

做轉(zhuǎn)出時這樣處理:

借:應(yīng)付賬款 (庫存商品等科目)

貸: 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項轉(zhuǎn)出

待收到稅務(wù)局通知轉(zhuǎn)出項可以做進(jìn)項抵扣時:

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅--進(jìn)項轉(zhuǎn)出

貸:應(yīng)付帳款(庫存商品等科目)

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