稅控盤紅字發(fā)票流程

1.點(diǎn)擊"發(fā)票管理"上方'紅字發(fā)票信息表'下拉菜單選擇'紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開';

2.選擇"銷售方申請(qǐng)",如果發(fā)票未寄送出去并且未超過(guò)一個(gè)月,則選擇"因開票有誤等原因尚未交付的";反之選擇第一項(xiàng)"因開票有誤購(gòu)買方拒收",輸入"發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼"點(diǎn)擊"下一步",確認(rèn)信息表票面信息是否正確;如果票面無(wú)信息,則手工錄入需紅沖票面信息.(注:金額、數(shù)量為負(fù)數(shù);單價(jià)為正數(shù),清單信息可匯總成一行商品),確認(rèn)完成點(diǎn)擊右上角"打印",然后選擇"不打印",最后點(diǎn)擊"取消";

3.點(diǎn)擊"發(fā)票管理"上方'紅字發(fā)票信息表'下拉菜單選擇'紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出',彈出窗口選中已開信息表,點(diǎn)擊'上傳'按鈕,點(diǎn)"確定",待信息表上傳完成顯示"審核通過(guò)"即可進(jìn)入發(fā)票填開界面開具負(fù)數(shù)發(fā)票;

4.由購(gòu)買方申請(qǐng)開具紅字增值稅專用發(fā)票,根據(jù)對(duì)應(yīng)藍(lán)字增值稅 專用發(fā)票抵扣增值稅銷項(xiàng)稅額情況,分已抵扣和未抵扣,當(dāng)選擇已抵扣時(shí),只要選擇發(fā)票種類后,不需要填寫對(duì)應(yīng) 藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼,點(diǎn)"確定"進(jìn)入填開界面;

5.點(diǎn)擊"發(fā)票管理----發(fā)票填開---專用發(fā)票填開"在增值稅專用發(fā)票填開界面中,點(diǎn)擊"紅字---導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表",雙擊信息表編號(hào),確認(rèn)票面信息是否正確,并打印在正常的發(fā)票上即可.

哪些情況需要開具紅字發(fā)票?

答:根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開具有關(guān)問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告〔2016〕47號(hào)),需要開具紅字增值稅專用發(fā)票的情況可以歸納為三種:

(1)購(gòu)買方認(rèn)證相符后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓需要開具紅字發(fā)票的;

(2)購(gòu)買方取得專用發(fā)票未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無(wú)法退回的;

(3)銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購(gòu)買方,以及購(gòu)買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的.

其中,第一和第二種情況由購(gòu)買方申請(qǐng)紅字信息表,第三種情況由銷售方申請(qǐng)紅字信息表.

稅控盤紅字發(fā)票流程.紅字發(fā)票的申請(qǐng)流程分為四步,每一步都需要認(rèn)真對(duì)待.至于哪些情況下需要開具紅字發(fā)票國(guó)家也出臺(tái)了相關(guān)規(guī)定,更多第一手財(cái)稅資訊,請(qǐng)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂官方網(wǎng)站.