認證后的進項要留抵如何做賬務處理?

答:取得進項稅發票時已經做了進項稅,月底有留抵稅額,是不需要另外做賬務處理的,具體的會計分錄:

1、進項稅

借:庫存商品- 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款/庫存現金/應付賬款

2、銷項稅

借:銀行存款/庫存現金/應收賬款

貸:主營業務收入-應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

已經認證的進項稅發票月底前能取消嗎?

進項稅發票一經認證是無法撤消的,但是可以申請對方開具紅字發票;

完成認證后開具紅字發票,可以分兩種情況進行處理:

1、如果申請開具紅字發票時企業已經申報抵扣了進項稅額,企業應直接進行進項稅額轉出.

因為經認證結果為"認證相符"并且已經抵扣增值稅進項稅額的,購買方必須將已申報抵扣的進項稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出.

2、如果申請開具紅字發票時企業未申報抵扣進項稅額,企業應先申報抵扣進項稅額并同時轉出.

進項稅額留抵退稅如何入賬處理?

答:1、應退稅額:

借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額)

貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)

2、免抵稅額:

借:應交稅金-應交增值稅-出口抵減內銷應納稅額(免抵額)

貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(免抵額)

進項稅額留抵退稅如何入賬處理及相關政策依據

3、收到退稅款

借:銀行存款

貨:應收補貼款-出口退稅

不過,期末的留抵的進項稅額也就是指本期的銷項稅額小,進項稅額大,兩者抵消后進項稅仍然大于銷項稅,這就是期末留抵的進項稅額,該項目不用任何賬務處理,就在進項稅的借方保留就可以了.

認證后的進項要留抵如何做賬務處理?退還增值稅留抵稅額的做賬,還有其相關的知識,您現在都清楚了沒?更多會計干貨,盡在會計學堂,多多關注.