幫人代繳的社保怎么做賬?

根據有關文件規定,社保的繳納是企業繳納一部分,個人繳納一部分.社保企業繳納部分,通過應付職工薪酬核算,社保個人部分通過其他應付款核算.

計提時:

借:管理費用--社會保險費(企業部分)

貸:應付職工薪酬--社會保險費(企業部分)

繳納時:

借:應付職工薪酬--社保保險費(企業部分)

其他應付款--社保保險費(個人部分)

貸:銀行存款

發放工資時,扣除個人承擔社保部分:

借:應付職工薪酬

貸:銀行存款

其他應付款--社保保險費(個人部分)

中介機構代繳的社保如何入賬?

根據工資匯總表中職工所在部門崗位計提工資和公司繳費的社保時

借:管理費用

銷售費用

制造費用

生產成本

在建工程

貸:應付職工薪酬--工資

--社會保險(企業承擔部分)

代扣由個人繳費的社保時

借:應付職工薪酬--工資

貸:其他應付款---社會保險(個人承擔部分)

發工資時根據扣除社保等的凈值

借:應付職工薪酬-工資

貸:現金

上交社會保險時

借:應付職工薪酬--社會保險(企業承擔部分)

其他應付款---社會保險(個人承擔部分)

貸:銀行存款 /現金

代繳社保的入賬出賬情況如下:

收到代繳社保的錢時:

借:庫存現金

貸:其他應付款--代收代繳社保;

勞務派遣公司代繳,并開發票過來時:

借:其他應付款--代收代繳社保

貸:銀行存款(庫存現金);

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