發票多開稅額怎么處理?

企業增值稅專用發票多開了可以要求對方開具紅字發票沖銷多開金額.

增值稅專用發票是由國家稅務總局監制設計印制的,只限于增值稅一般納稅人領購使用的,既作為納稅人反映經濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明;是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發票.

銷售貨物時發票金額多開了金額怎么處理?

答:金額或稅額多開或少開,同時購銷雙方未作賬務處理

這種情況,購貨方可將原發票聯和抵扣聯退回(商品銷售發票即可退回發票聯),由銷貨方重新開正確的發票,銷售方將原發票聯、抵扣聯和記賬聯加蓋"作廢"戳記,粘貼在原存根聯后面,注明原因.

金額、稅額多填,同時一方或雙方已作賬務處理

(1)銷貨方已作賬務處理,而購貨方未作賬務處理

可由購貨方將原發票聯、抵扣聯退回銷貨方、銷貨方憑以作銷貨退回處理,然后重新開具,開票日期填寫重新開具的日期,并重新申報納稅.銷貨方作銷貨退回處理,可憑購貨方退回的發票聯和抵扣聯填開相同的紅字專用發票,將記賬聯撕下,作沖減銷項稅金的憑證,紅字發票聯和抵扣聯不得取下,將退回的藍字發票的發票聯和抵扣聯,粘貼在紅字發票聯和抵扣聯后面,并在上面注明藍字,放在紅字專用發票記賬聯的存放地點.

(2)購銷雙方均已作賬務處理

可由購貨方比照《增值稅專用發票使用規定》就其多開的部分差額,可向稅務機關申請辦理"銷貨退回折讓"手續,取得紅字發票,各自沖減銷售金額、銷項稅金和進項金額、進項稅額.

發票多開稅額怎么處理?會計學堂的小編已經在上文中將這個問題的答案作出了詳細的介紹,各位看到這里應該都有了自己的收獲.會計學堂還有很多精彩的財務知識等著你,快來關注吧!