單位組織職工旅游的住宿及餐費如何入賬?

答:對于公司組織旅游收到的款,應計入管理費用-職工福利費,職工福利費取消計提改為實際列支,年度匯算清繳時計算應列支的金額與實際金額的差額,超出比例的做納稅調整.

借:管理費用-福利費

貸:應付職工薪酬

支付時

借:應付職工薪酬

貸:銀行存款/庫存現金

公司組織旅游產生的費用如何做賬務處理?

根據《財政部 國家稅務總局關于企業以免費旅游方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》(財稅〔2004〕11號)規定,對商品營銷活動中,企業和單位對營銷業績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動,通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業績獎勵(包括實物、有價證券等),應根據所發生費用全額計入營銷人員應稅所得,依法征收個人所得稅,并由提供上述費用的企業和單位代扣代繳.

其中,對企業雇員享受的此類獎勵,應與當期的工資薪金合并,按照"工資、薪金所得"項目征收個人所得稅;對其他人員享受的此類獎勵,應作為當期的勞務收入,按照"勞務報酬所得"項目征收個人所得.

會計學堂老師認為有以下幾種處理方式:

1、公司自己組織員工出去游玩,不經旅游公司,可把門票剔出來作為交際應酬費,其他放在差旅費中報銷.

公司集體出游費用賬務怎么處理?

2、員工隨團出去游玩,報銷的票據也就一份旅游票,是走福利費還是交際應酬費,就要在公司稅與個人稅之間好好地權衡!從老板的角度考慮,當然放在福利費中比較好;從員工的角度考慮,放在交際應酬費較好.

3、公司有成立工會涉及工會經費的計提上繳的,一般可走工會經費,畢竟作為員工活動費也能說得過去.

單位組織職工旅游的住宿及餐費如何入賬?上文中會計學堂小編為您介紹了三種處理方法,大家可根據實際情況寫會計分錄,更多相關資訊,敬請關注會計學堂的更新!