結轉預交增值稅分錄

(1)當月發生的應交未交增值稅額:

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

(2)未交增值稅在以后月份上交時:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

【提示】當月交納當月增值稅

借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金)

貸:銀行存款

轉出未交增值稅的會計處理

月未,如果企業"應交稅費--應交增值稅"科目是借方余額,那么,這時就要用這個余額與本期的"應交稅費--應交增值稅(已交稅金)"科目作比較了.

這里能轉入借方"未交增值稅"的金額只能是當期的"應交稅費-應交增值稅"借方余額與當期的"應交稅費-應交增值稅(已交稅金)"中的較小值.

因為:企業能向稅務機關要求退的稅金應該是企業當期已經實際交納的"已交稅金",如果企業當期沒有"已交稅金",但有"應交稅費-應交增值稅"的借方余額.

只能說明企業的當期進項稅大大超過銷項稅而已,并不是說企業多預交了稅款,所以,這種情況下,你應該是留在下期抵扣,而不是說國家要退稅款給你的.

工程預交增值稅的會計分錄怎么做?

答:開具11%的發票同時繳納增值稅,分錄為:

借:銀行存款/應收帳款貸--主營業務收入

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

借:應交稅費--應交增值稅(預交增值稅)

貸:庫存現金/銀行存款月末

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

借:應交稅費--未交增值稅

貸:應交稅費--應交增值稅(預交增值稅)

結轉預交增值稅分錄.對于上述內容,你應該已經清楚了吧,按照上面的流程和方式處理吧!大家都知道不同的地區收費用的時間和地點是不一樣的,大家在上繳稅收的時候,一定要先弄明白哦!