認證發票后仍要交稅的分錄

如果你設置了過渡科目"應交稅金-應交增值稅-待抵扣增值稅",認證后需要做分錄

如果沒設置 不用 認證后的發票記得申報

收到發票

借:庫存商品

借:應交稅金-應交增值稅-待抵扣增值稅

貸:應付賬款

發票認證后

借:應交稅金-應交增值稅-進項稅

貸:應交稅金-應交增值稅-待抵扣增值稅

待認證進項稅認證后如何做會計分錄?

答:一、待認證進項稅認證后會計分錄如下:

1、取得進項票當月認證

借:相關科目 

貸:應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額).

2、待認證進項稅額轉入抵扣時

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(待認證進項稅額).

二、進項增值稅發票已經入賬但未認證,可在下個月再把抵扣聯認證抵扣掉的,在入增值稅專用發票的憑證時,把進項稅額記入"應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅"科目里即可,會計分錄如下:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

貸:應付賬款/應付貨款

在第二個月把抵扣聯認證抵扣過后,即可把待抵扣進項稅轉入進項稅額中的,會計分錄如下:

借:應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應交稅費/應交增值稅/待抵扣進項稅

關于認證發票后仍要交稅的分錄的相關問題上文詳細說明了,相信你已經掌握了這一知識點,以后不管是在實操做賬還是會計考試你都能輕松解決這類問題了,學習更多會計知識,請進入官網咨詢窗口獲取!