技術服務成本暫估入賬的賬務處理

答:技術服務收入、成本、費用的帳務處理:

1.有收入(開票)時:

借:現金(銀行存款,應收帳款)

貸:主營業務收入

2.有技術成本方面:

借:主營業務成本

貸:現金(銀行存款,應付帳款)

3.費用:

借: 管理費用(營業費用,財務費用)

貸:現金(銀行存款,應付帳款)

4.計算稅金:

借:主營業務稅金及附加

貸:應交稅金-應交營業稅 (收入*5%)

應交稅金-應交城建稅 (營業稅7%)

應交稅金-應交教育費附加 (營業稅4%)

5.月底結轉收入、成本、費用:

借:主營業務收入

貸:本年利潤

借:本年利潤

貸: 主營業務成本

主營業務稅金及附加

管理費用(營業費用,財務費用)

技術服務費如何暫估成本?

答:借:應收賬款-A 貸:主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)你是否一般納稅人,如果不是一般納稅人進項稅不能抵扣,先把第二個暫估分錄紅沖 .

借:主營業務成本(紅字數字) 貸:應付賬款-B(紅字數字)再按發票記賬.

借:主營業務成本 應交稅費-應交增值稅(進項稅額6%)如果不是一般納稅人不做這一筆 貸:應付賬款-B

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